2025년 최신 아파트 취득세율·계산법·감면 제도·납부기한 총정리
“아파트 취득세, 얼마 내야 하는지 헷갈리시죠?”
아파트 취득세율과 계산법을 제대로 모르고 신고하지 않으면, 수십만 원에서 많게는 수백만 원의 가산세를 물 수 있습니다.
주택 구입 시 가장 중요한 세금 중 하나가 바로 취득세입니다. 지금 이 글을 끝까지 읽으시면 2025년 기준 최신 취득세율, 계산법, 감면 제도, 납부기한까지 한눈에 정리해드릴게요.
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아파트 취득세율이란 무엇인가요?
아파트 취득세는 주택을 새로 구입하거나 증여받을 때 부과되는 지방세로, 부동산 취득가액을 기준으로 일정 세율을 적용해 계산합니다.
많은 분들이 “주택을 살 때 세금은 부가세만 낸다”고 오해하지만, 아파트 구매 시에는 취득세·지방교육세·농어촌특별세까지 함께 부과됩니다.
기본 취득세율은 1~3%이며, 주택 수·가격·조정대상지역 여부에 따라 달라집니다.
아래는 2025년 기준 주택가격별 기본 취득세율 표입니다
(출처 : 행정안전부 지방세법 시행령, 2025년 개정안 기준)
| 주택 구분 | 취득세율 |
|---|---|
| 1주택자 (6억 이하) | 1.0% |
| 1주택자 (6억 초과~9억 이하) | 1.0~3.0% (누진세율) |
| 1주택자 (9억 초과) | 3.0% |
| 2주택자 | 8.0% |
| 3주택 이상 | 12.0% |
※ 비조정지역의 경우 일부 완화된 세율이 적용됩니다.
아파트 취득세 계산법
취득세는 단순히 주택 금액 × 세율로 계산되지 않습니다. 취득세, 지방교육세, 농어촌특별세가 함께 계산되어야 합니다.
계산 공식
취득세 = (주택가액 × 세율) + (취득세 × 10% : 지방교육세) + (취득세 × 20% : 농어촌특별세)
예시) 6억 원 아파트(1주택자 기준)
- 취득세: 6억 × 1% = 600만 원
- 지방교육세: 600만 × 10% = 60만 원
- 농어촌특별세: 600만 × 20% = 120만 원
- 총 납부금액: 780만 원
이처럼 실제 납부세액은 취득세율 외의 부가세율까지 포함되어 계산됩니다.
감면·면제 제도 안내
2025년 현재, 정부는 생애최초 구입자나 신혼부부, 다자녀가구 등에 대해 취득세 감면·면제 혜택을 제공하고 있습니다.
- 생애최초 주택 구입자: 1.5억~4억 이하 주택, 취득세 전액 면제
- 신혼부부: 3억~4억 이하 주택, 취득세 50% 감면
- 다자녀가구: 자녀 수 2명 이상 시 50%, 3명 이상 시 전액 면제
- 농어촌주택 구입: 지역에 따라 최대 100% 감면 가능
이러한 감면 제도는 매년 예산에 따라 변경될 수 있으니, 구매 전 반드시 지자체 홈페이지나 위택스(Wetax)를 통해 최신 정보를 확인하세요.
취득세 신고 및 납부기한
취득세 신고 납부기한은 원칙적으로 부동산 취득일(등기일)로부터 60일 이내입니다.
기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세 20% + 납부불성실 가산세(일할 계산)가 추가 부과됩니다.
신고 방법
- 위택스(wetax.go.kr) 접속
- 취득세 메뉴 선택 → 부동산 취득 신고
- 아파트 매매계약서 및 등기부등본 첨부
- 자동 계산 후 카드 또는 계좌이체 납부
오프라인으로는 시·군·구청 세무과 방문을 통해 신고할 수도 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 분양권 전매 시에도 취득세를 내나요?
A. 네, 전매로 소유권 이전이 발생하면 취득세 납부 대상입니다.
Q. 미등기 상태에서도 취득세를 내야 하나요?
A. 실질 취득일 기준으로 과세되므로, 등기 전이라도 납부해야 합니다.
Q. 취득세 감면 대상인데 자동으로 면제되나요?
A. 아닙니다. 감면 신청서를 별도로 제출해야 면제 혜택이 적용됩니다.
